Qu'est-ce qu'un REER ?

Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un outil d'épargne populaire au Canada permettant de mettre de l'argent de côté en vue de la retraite tout en profitant d'avantages fiscaux importants. En plus de constituer un placement pour l'avenir, le REER peut également être utilisé pour financer l'achat d'une première maison (à travers le RAP) ou un retour aux études (à travers le REEP).

Comment fonctionne un REER?

Le REER fonctionne selon un principe de report d'impôt. Les sommes investies dans ce compte sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi le montant d'impôt à payer pour l'année en cours. Tant que l'argent reste dans le REER, les gains réalisés sur les placements ne sont pas imposables. Ce n'est qu'au moment du retrait que l'impôt s'appliquera, selon votre taux d'imposition en vigueur à ce moment-là.

Types de placements dans un REER

L'argent placé dans un REER peut être investi dans divers véhicules financiers :

Certificats de placement garanti (CPG)
Obligations
Actions
Fonds communs de placement
Fonds négociés en bourse
Fonds à intérêt garanti
Comptes d'épargne à intérêt élevé
Et autres

Chaque type de placement présente des avantages et des risques différents, en fonction de votre tolérance au risque et de votre horizon de placement.

Combien puis-je cotiser à mon REER?

Le plafond de cotisation au REER est calculé en fonction de votre revenu annuel. Pour 2024, vous pouvez cotiser jusqu'à 18 % de votre revenu annuel, jusqu'à un maximum de 31 560 $. Pour 2025, ce maximum passera à 32 490 $.

Si vous n'avez pas utilisé la totalité de vos droits de cotisation au cours des années précédentes, ces droits s'accumulent et peuvent être utilisés ultérieurement. Vous pouvez consulter votre plafond personnel sur votre avis de cotisation émis par l'Agence du revenu du Canada (ARC).

Attention aux cotisations excédentaires

Si vous cotisez plus que votre maximum permis, un impôt supplémentaire de 1 % par mois sera appliqué sur l'excédent. Cependant, une tolérance à vie de 2 000 $ est prévue, au-delà de laquelle des pénalités s'appliquent.

Quelle est la date limite pour cotiser à un REER?

Pour profiter des déductions fiscales sur l'année en cours, vous devez cotiser à votre REER avant le 60e jour de l'année suivante. Pour l'année fiscale 2024, la date limite de cotisation est le 3 mars 2025.

Peut-on retirer de l'argent d'un REER avant la retraite?

Oui, il est possible de retirer des fonds d'un REER avant la retraite, mais cela entraîne des conséquences fiscales :

L'impôt sera immédiatement prélevé à la source par votre institution financière.
Le montant retiré sera ajouté à votre revenu imposable de l'année en cours, ce qui peut augmenter votre fardeau fiscal.

Toutefois, certaines exceptions permettent de retirer des fonds sans impact fiscal :

Le Régime d'accession à la propriété (RAP) : permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER pour l'achat d'une première propriété. Le montant doit être remboursé en 15 ans.
Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) : permet de retirer jusqu'à 10 000 $ par année civile pour financer des études à temps plein, jusqu'au maximum de 20 000 $
. Le montant doit être remboursé en 10 ans.

Que se passe-t-il avec un REER à 71 ans?

Vous pouvez cotiser à un REER jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 71 ans. Par la suite, vous devez convertir votre REER avant cette date. Trois options principales s'offrent à vous :

Le transfert vers un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
L'achat d'une rente viagère
Le retrait en un seul paiement, ce qui entraîne une imposition immédiate

Quels sont les types de REER disponibles?

REER individuel : un compte personnel pour épargner en vue de la retraite.
REER collectif : offert par certains employeurs, avec des cotisations prélevées directement sur la paie.
REER autogéré : permet de gérer activement ses propres placements, avec une plus grande variété d'options d'investissement.
REER de conjoint : permet à un conjoint de cotiser au REER de l'autre pour répartir le fardeau fiscal et optimiser l'impôt à la retraite.

Pourquoi investir dans un REER?

Le REER offre plusieurs avantages financiers et fiscaux, notamment :

Réduction du revenu imposable grâce aux déductions fiscales.
Croissance à l'abri de l'impôt tant que les fonds restent dans le compte.
Possibilité de financer un projet immobilier ou des études via le RAP et le REEP.
Utilisation des droits de cotisation inutilisés pour optimiser ses placements.

Le REER demeure un excellent outil pour planifier sa retraite tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat. Avant de cotiser, il est préférable de consulter un planificateur financier pour s'assurer que cette stratégie correspond à vos objectifs financiers.

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Si vous souhaitez maximiser les avantages de votre REER et bâtir une stratégie financière adaptée à vos besoins, prenez rendez-vous avec un planificateur financier.

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