Quel est le montant maximum pour les CELI ?

Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un outil puissant pour accumuler de l'épargne à l'abri de l'impôt. Que ce soit pour la retraite, un projet personnel ou simplement pour faire croître votre argent, le CELI offre une grande flexibilité. Mais quel est le montant maximum que vous pouvez y cotiser ? Voici tout ce que vous devez savoir.

Comprendre le plafond annuel du CELI

Depuis sa création en 2009, le CELI a un plafond de cotisation annuel qui varie selon l'année. Pour 2025, le plafond de cotisation est fixé à 7 000 $. Ce montant est indexé à l'inflation et arrondi au 500 $ le plus près.

Historique des plafonds de cotisation au CELI

Voici les plafonds annuels qui ont été en vigueur depuis l'introduction du CELI :

2009 à 2012 : 5 000 $
2013 à 2014 : 5 500 $
2015 : 10 000 $
2016 à 2018 : 5 500 $
2019 à 2022 : 6 000 $
2023 : 6 500 $
2024 et 2025 : 7 000 $

Le total cumulatif des droits de cotisation au CELI pour une personne ayant été admissible depuis 2009 est donc de 102 000 $ à la fin de 2025.

Comment calculer vos droits de cotisation au CELI

Le montant maximum que vous pouvez cotiser à votre CELI ne se limite pas au plafond annuel. Il inclut aussi :

Vos droits inutilisés des années précédentes
Les montants que vous avez retirés de votre CELI l'année précédente

Ainsi, si vous n'avez jamais cotisé à un CELI depuis 2009 et que vous aviez 18 ans à ce moment, vous pourriez théoriquement y cotiser jusqu'à 102 000 $ en 2025.

Exemples de calcul du maximum CELI

Prenons l'exemple de Julie, qui a retiré 5 000 $ de son CELI en 2024. En 2025, en plus de son nouveau droit de 7 000 $, elle pourra remettre ces 5 000 $, pour un total de 12 000 $.

Autre exemple : Martin n'a jamais cotisé à son CELI depuis qu'il a atteint l'âge de 18 ans en 2010. En 2025, il aura donc cumulé 102 000 $ de droits de cotisation, même s'il n'a jamais ouvert de CELI auparavant.

Que se passe-t-il si vous dépassez votre plafond CELI ?

Si vous cotisez au-delà de vos droits de cotisation, vous serez soumis à un impôt pénal de 1 % par mois sur le montant excédentaire, et ce, jusqu'à ce que l'excédent soit retiré ou absorbé par des droits futurs.

Exemple de cotisation excédentaire

Rosalie a cotisé 9 000 $ à son CELI en 2025, alors que ses droits disponibles étaient de 7 000 $. Elle devra donc payer un impôt de 1 % par mois sur l'excédent de 2 000 $ tant que celui-ci restera dans son compte.

Avantages du CELI malgré le plafond

Malgré la limite annuelle, le CELI demeure un régime extrêmement avantageux :

Les revenus de placement ne sont pas imposables
Les retraits sont libres d'impôt
Il n'y a pas d'âge maximal pour cotiser
Les droits inutilisés sont reportables indéfiniment
Vous pouvez avoir plusieurs CELI, mais le total des cotisations ne doit pas dépasser vos droits

CELI ou REER ?

Le CELI et le REER ont chacun leurs avantages. Le CELI est souvent plus avantageux pour ceux dont le taux d'imposition est plus bas aujourd'hui qu'à la retraite, ou pour les personnes qui veulent éviter de toucher à leurs prestations gouvernementales.

Conclusion : optimisez votre CELI

Le montant maximum pour les CELI en 2025 est de 7 000 $, mais vos droits peuvent être bien plus élevés si vous avez accumulé des droits inutilisés. Le CELI est un outil simple, souple et fiscalement avantageux. Il mérite une place de choix dans votre stratégie d'épargne.