Le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) et le CELI (Compte d’épargne libre d’impôt) sont deux comptes enregistrés qui permettent d’épargner à l’abri de l’impôt. Toutefois, bien que leurs noms se ressemblent, ils servent à des objectifs bien différents. Voici un guide complet pour bien comprendre leurs différences et déterminer lequel correspond le mieux à vos besoins.
Objectifs principaux du CELIAPP et du CELI
Le CELIAPP est destiné aux acheteurs d’une première propriété. Il permet d’épargner en vue de l’achat d’une habitation admissible, avec des retraits libres d’impôt à cette fin. En revanche, le CELI est un outil d’épargne polyvalent. Il peut être utilisé pour tous types de projets financiers, comme la retraite, un voyage ou des dépenses imprévues. Les retraits sont totalement libres d’impôt et peuvent être effectués à tout moment.
Admissibilité
Le CELIAPP est réservé aux résidents canadiens âgés de 18 à 71 ans qui ne sont pas propriétaires d’une habitation admissible depuis au moins quatre ans. Le CELI, quant à lui, est accessible à tous les résidents canadiens de 18 ans et plus, sans restriction liée à la propriété d’un logement.
Plafond de cotisation
Le CELIAPP permet une cotisation annuelle maximale de 8 000 $, avec un maximum de 40 000 $ à vie. Contrairement au CELI, les droits de cotisation du CELIAPP ne s’accumulent qu’après l’ouverture du compte. En comparaison, le CELI a un plafond annuel de cotisation de 7 000 $ pour 2025. Les droits de cotisation du CELI s’accumulent automatiquement dès l’âge de 18 ans, même si vous n’avez pas encore ouvert un compte. Il faut vérifier vos droits de cotisations inutilisés au CELI avant de faire des cotisations car le plafond n'a pas toujours été de 7000 $.
Déduction fiscale des cotisations
Les cotisations au CELIAPP sont déductibles d’impôt, ce qui permet de réduire votre revenu imposable. À l’inverse, les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt.
Retraits et fiscalité
Les retraits du CELIAPP sont libres d’impôt uniquement s’ils sont utilisés pour l’achat d’une première habitation admissible. Si les fonds sont retirés pour une autre raison, ils deviennent imposables. En comparaison, tous les retraits du CELI sont totalement libres d’impôt, peu importe l’usage des fonds. De plus, le montant retiré est ajouté à vos droits de cotisation de l’année suivante.
Transferts entre comptes
Il est impossible de transférer des fonds directement du CELI vers le CELIAPP. Il faut d’abord retirer l’argent du CELI sans impôt, puis cotiser au CELIAPP en respectant les plafonds de cotisation. En revanche, il est possible de transférer un CELIAPP vers un REER ou un FERR sans incidence fiscale, mais uniquement si les fonds ne sont pas utilisés pour acheter une propriété.
Peut-on posséder les deux ?
Oui, il est possible d’avoir un CELI et un CELIAPP simultanément. Cela peut être une stratégie intéressante, en utilisant le CELIAPP pour épargner en vue d’une première maison tout en réduisant son impôt, et le CELI pour des placements plus flexibles, qui ne sont pas liés à l’achat d’un logement.
Quel compte choisir ?
Si votre objectif est d’acheter une première maison, le CELIAPP est un excellent outil qui permet de maximiser votre mise de fonds tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Toutefois, si vous cherchez plus de flexibilité dans vos retraits et souhaitez épargner pour divers objectifs sans restrictions, le CELI est un meilleur choix.
Le CELIAPP est accessible uniquement aux acheteurs d’une première habitation et offre un plafond de cotisation de 8 000 $ par année, avec une limite à vie de 40 000 $. Il permet de réduire le revenu imposable et d’effectuer des retraits libres d’impôt uniquement pour l’achat d’une propriété.
De son côté, le CELI est accessible à tous les résidents canadiens de 18 ans et plus et offre un plafond de cotisation annuel de 7 000 $ en 2025, avec la possibilité d’accumuler des droits inutilisés au fil des ans. Les retraits du CELI sont libres d’impôt et peuvent être utilisés à tout moment, pour n’importe quelle raison.
Conclusion
Le choix entre un CELIAPP et un CELI dépend de vos objectifs financiers. Si vous prévoyez acheter une première habitation, le CELIAPP est un excellent outil pour maximiser votre mise de fonds avec des avantages fiscaux. Si vous cherchez plus de flexibilité dans vos retraits, le CELI est préférable.
Vous hésitez entre ces deux comptes ? Un planificateur financier peut vous aider à choisir la meilleure stratégie pour votre situation.
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